出纳处理预支费用该怎么做账

在财务部门，每个人都参与账务的处理，但是真正管现金和银行存款的还是出纳人员，那么大家知道当别人预支费用的时候，出纳处理预支费用该怎么做账呢，下面小编就针对这个问题来谈谈自己的处理方法，具体的方法和会计分录如下文所示：

出纳如何处理预支费用

1、出纳预支给别人的费用时：

借：其他应收款——员工名称

贷：银行存款

2、实际发生的差旅费比预支的款项少，企业收回剩余款项时：

借：银行存款

管理费用——差旅费(根据费用所属部门计入相关科目)

贷：其他应收款——员工名称

3、实际发生的差旅费比预支的款项多，企业支付剩余款项时：

借：管理费用——差旅费(根据费用所属部门计入相关科目)

贷：其他应收款——员工名称

银行存款

出纳预支给别人的费用，然后根据实际发生的差旅费与预支款项进行比较，应当通过“其他应收款”相关二级科目以及“管理费用”等相关二级科目核算。

预支费用冲减出纳怎么做账

他预支时根据他的借款单：

借：其他应收款-XX

贷：现金

报销时根据他的支出单：

借：管理费用(假如是买的办公用品)-办公费

贷：其他用收款-XX

贷：现金

不用开收据，附到支出单后面

以上就是关于出纳处理预支费用该怎么做账的全部内容了，大家看完还有不明白的话可以点击在线客服免费答疑，为了让大家理论和实践相结合，小编给大家申请了免费的出纳必备资料包，点击文章下方即可!