出纳人员需要做哪些账本

出纳有哪些账本

出纳一般是要现金日记账，银行流水日记账写两本账本，这两本账是出纳基本的两本账。其他的就看每个公司的要求了，例如有的支票用的多，然后支票领用存也会记账，方便查阅。

出纳会计账簿有哪些

出纳账簿在实际工作中主要包括现金日记账、银行存款日记账、有价证券明细账及备查账簿。

1、现金日记账

现金日记账是记录和反映出纳人员在办理本单位的经济业务时由于使用现金结算而发生的现金收付情况及其库存余额的序时账簿。它由出纳员根据现金收款凭证和现金付款凭证按业务发生的先后顺序每天逐笔登记，并在每天下班前结出现金余额。对于从银行账户中提取现金的业务，则应根据银行存款付款凭证登记现金日记账。现金日记账的格式一般都为借贷余三栏式，即在同一张账页上设置“借方”“贷方”“余额”三栏分别反映现金的收入、付出和结存情况。此外，在“摘要”栏后还应设“对方科目”一栏，以具体登记对方科目的名称，明确反映会计分录之间的对应关系。

2、银行存款日记账

银行存款日记账是记录和反映本单位在经济业务中由于使用银行存款结算而使银行存款发生增减变动及其结存情况的序时账簿。它由出纳员根据银行存款付款凭证和银行存款收款凭证逐日逐笔登记，在每天下班前结出银行存款结存额。对于将现金存人银行的业务，则应根据现金付款凭证登记银行存款日记账。日记账每月至少和银行对账单核对一次。

看完这些，大家知道现金日记账和银行存款日记账这两个账本的内容是什么了吧，要是还有不明白的，可以再文中出纳人员需要做哪些账本的来学习更多出纳知识，会帮助成为一个优秀的出纳人员!