企业所得税季报本期金额怎么填

企业所得税是对我国境内的企业和其他取得收入的组织的生产经营所得和其他所得征收的一种所得税，也正是因为这样我们才应该重视它。对于企业所得税季报本期金额怎么填，我们也都应该了解到，所以小编就为大家准备了这篇文章，来向大家讲解这个问题，希望能够帮助到你。

企业所得税本期金额

1、企业所得税季报的本期数是指:本季度3个月的金额;累计数是损益表的累计金额,如果现在是10月份需报第3季度所得税的纳税申报表,本期数就是7-9月的金额,累计数也就是1-9月的金额.

2、对于所得税的缴纳:税务局是按累计数申报所得税的.比如第2季度本期数利润总额是80万元,三季度是亏损100万元,累计数利润总额是负数(即亏损20万元),那么第3季度所得税还是零申报.

3、根据《企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)》填报说明规定:第2行"营业收入":填报会计制度核算的营业收入;第3行营业成本是按照企业会计核算的营业成本,不包括费用、营业税金及附加在内;第4行"实际利润额":填报按会计制度核算的利润总额减除以前年度待弥补亏损以及不征税收入、免税收入后的余额.

4、填报"本期金额"列,数据为所属月(季)度第一日至最后一日;填报"累计金额"列,数据为纳税人所属年度1月1日至所属季度(或月份)最后一日的累计数.纳税人当期应补(退)所得税额为"累计金额"列第9行"应补(退)所得税额"的数据."本期金额"列的第8行"实际已预缴的所得税额"和第9行"应补(退)所得税额"不填.

因此,本期金额只填本季度的金额,累计金额填年初至本季度末的金额,如果本季度盈利,累计金额为亏损,那么本季度不要缴纳企业所得税.

对于企业所得税季报本期金额怎么填这个问题的解决办法就为大家讲解到这里了，当大家看完本篇文章之后对于企业所得税的印象应该会更加深刻一点吧，毕竟是我们进行申报报表时重要的一项内容，大家要用心对待，小编在文章下方放置了一份福利，快来领取吧，对你的会计道路有帮助哦。