研发费用在汇算清缴中怎么填列

研发费用汇算清缴填列

企业年度纳税申报时，根据《研发支出辅助账汇总表》填报《研发项目可加计扣除研发费用情况归集表》，在年度纳税申报时随申报表一并报送主管税务机关。具体的填列方式，大家请看：

1、登录电子税务局(申报端)，选择“企税年报”。

2、在填报列表中必须勾选《A107010免税、减计收入及加计扣除优惠明细表》和《A107012研发费用加计扣除优惠明细表》。

3、打开《A107012研发费用加计扣除优惠明细表》，根据研发费用会计账和辅助账，如实填入各项数据。

4、系统自动计算表中“本年研发费用加计扣除总额”(行次51)，点击“保存”。

5、打开《A107010免税、减计收入及加计扣除优惠明细表》，确保加计扣除总额已经自动计入表中“三、加计扣除”(行次25)，点击“保存”。

6、最后，打开汇算清缴主表，确保加计扣除额已经自动计入表中“减：免税、减计收入及加计扣除(填写A107010)”(行次17)，点击“保存”并提交申报。

2022企业所得税汇算清缴操作手册！附37张申报表填写说明，收藏版。 18895 阅读 4345 申请领取 去领取 >

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