销项负数发票怎么做账务处理(销项负数发票怎么做账)

开销项负数一般有两种情况：

第一、对方公司已经抵扣,已收到对方税务局开具的退货证明单,这时要开销项负数.

根据税票,入库单,

借:主营业务收入

应交税金-应交增值税(销项）

贷:应收账款或银行存款.

第二、对方公司没有抵扣,将发票退回,开完负数后和数发票一起留存.

开具负数发票的发票联附在冲减销售的记帐凭证后面作为原始凭证；购货方退回的发票联和抵扣联附在开具的负数发票的发票联和抵扣联后面，作为开具负数发票的依据，不需作帐。

开具销项负数后原票的处理方法建议如下：

第一、如果是当月发生的开票错误或者退货的话就直接把原票作废.