财务会计信息虚假问题整治自查报告(财务会计信息虚假问题)

平安人寿创下第三季度人身险公司罚单累计罚款金额之最。第三季度，平安人寿共计收到18张罚单，累计罚款金额392.3万元，平均罚款金额超21.79万元。被处罚的原因涉及销售误导、给予合同外利益、提供虚假文件资料、财务数据不真实、业务数据不真实。这里包含3张50万元以上金额的罚单，分别为北京银保监局开出的120万元罚单，厦门银保监局开出的78万元罚单，西安银保监分局开出的71万元罚款。

其中，7月份，由北京银保监局对平安人寿北京分公司开出的120万元高额罚单中，公司罚款100万元，个人处罚20万元，主要原因也是财务数据不真实,业务数据不真实。

从今年第二季度保费收入与第三季度处罚总金额占比来看，前三大地域分别为重庆市、贵州省及新疆维吾尔自治区。在这三个区域中，因编制虚假财务资料被罚的现象比较突出。

重庆市作为西部地区经济发展较快的城市，其第二季度原保费收入在全国居于中游，然而其保险市场的合规发展却未能及时跟上。第三季度，重庆罚款金额占第二季度原保费收入比在全国居于首位。编制虚假财务资料，是第三季度重庆保险机构被罚的主要原因。

具体来看，8月25日，因编制虚假的财务资料，重庆银保监局对中国人寿财险云阳支公司罚款70万元，其中，个人罚款20万元；因虚构保险中介业务套取费用行为，重庆银保监局对中国人寿财险云阳支公司罚款17万元，其中，个人罚款6万元。同一天收到罚单的还包括中国人寿财险万州支公司，该公司因编制虚假的财务资料、虚构保险中介业务套取费用两项被罚款69万元，总经理被警告并罚款16万元。

8月29日，重庆银保监局还开出了“顶格”罚单，对中国人寿财险重庆分公司编制虚假的财务资料行为处以50万元罚款，停止后者接受商业车险新增车险业务三个月。

贵州省的第三季度罚款额占第二季度原保费收入比在全国居于次席。贵州省地处中西部地区，经济发展水平中等，其第二季度原保费收入在全国排名较低，然而，第三季度罚金占比居于前列，主要被罚原因为编制或者提供虚假的报告、报表、文件、资料；利用保险代理人身份从事以虚构保险中介业务。第三季度，贵州省对单家机构一次性处罚最高金额为56万元。

8月10日，人保寿险贵州省分公司因未如实记载保险业务事项，代替投保人签订保险合同，对投保人隐瞒与保险合同有关的重要情况，被罚款56万元，相关责任人罚款14万元。

新疆维吾尔自治区，近年保险业务规模稳步增长，第二季度原保费收入排名略低于重庆。然而，新疆维吾尔自治区第三季度罚金占比较高，罚款金额占第二季度原保费收入比在全国位居第三，主要处罚原因为编制虚假资料及虚假承保、虚假理赔。