企业所得税汇算清缴总结报告税务局(企业所得税汇算清缴总结报告)

1.09年利润表所得税的上年数要包括补交的1万元？

2.09年资产负债表的年初数：应缴税金要包括补交的1万元？未分配利润要减1万元？

以上的处理确吗？如果确，那么由于所得税汇算清缴时间和企业报出年报时间的差异，造成这样的调整，以至09年的年初数和08年末的审定数不一致。这样的情况难道每年都要调整吗？

答：《企业会计制度》下，按财会200229号文第九条处理，一般要求是追溯调整，但如果差额不大的，也可以不作追溯调整而把影响数计入当期所得税费用中。