企业所得税汇算清缴在哪申报，汇算清缴需要哪些资料

企业所得税汇算清缴有哪些申报方式

企业所得税汇汇算清缴申报的方式包括网上申报和手工申报。

网上申报。网上申报上传成功后，目前不支持网上更正申报和补充申报。

手工申报。纳税人可直接携带汇算清缴相关材料到办税服务厅办理，需要更正申报和补充申报的，也到办税服务厅办理。

汇算清缴申报流程

点击申报缴税--找到年度企业所得税--申报;根据企业的实际情况，选择和填写申报表，确认无误后，用CA进行签名，输入密码，提交;提交完成后，看到回执后再点击缴纳税款，即完成申报。

所得税汇算清缴需要哪些材料

1、营业执照副本、(国地税)税务登记证、组织机构代码证、外汇登记证(外企适用)复印件(盖章)

2、本年度(1-12月)资产负债表、利润表、现金流量表(盖章)

3、上年度审计报告(年审适用)、上年度所得税汇算清缴鉴证报告

4、地税综合申报表(1-12月)、增值税纳税申报表(1-12月)复印件(盖章)

5、元月份各税电子回单(盖章)

6、企业所得税季度预缴纳税申报表(4个季度)复印件(盖章)

7、总账、明细账(包括费用明细账)、记账凭证

企业所得税汇算清缴会计分录

1、应补缴税额的：

借：以前年度损益调整

贷：应交税费—应交所得税

2、缴纳税款时：

借：应交税费—应交所得税

贷：银行存款

3、调整未分配利润：

借：利润分配-未分配利润

贷：以前年度损益调整

4、多缴税额的：

借：应交税费—应交所得税

贷：以前年度损益调整

5、调整未分配利润：

借：以前年度损益调整

贷：利润分配—未分配利润

汇算清缴需要的资料有营业执照，税务登记证，财务报表，上年度的审计报告，纳税申报表，各税电子回单，记账凭证等等，这篇企业所得税汇算清缴在哪申报，汇算清缴需要哪些资料的文章里还写了汇算清缴的会计分录内容，有什么不懂的可以点击上方的卡片领取资料包!