企业所得税季报更正申报流程是什么，季报的填列方法是什么

企业所得税纳税季报申报更正流程

1、首先，打开网上电子税务局，登录企业账号。

2、进入主界面后，选择“我要办税”--税费申报及缴纳--更正申报。

3、或在搜索栏内搜索“更正”，点击搜索，得到如下两条，选择下方的更正申报。

4、选择需要更正的企业所得税，点击右侧的“更正申报”，验证企业信息。

5、验证企业信息后，即可开始进行更正申报，填写完成后，点击下方的“下一步”，进入下一个表。

6、也可根据自己的需要，直接点击任意一个需要更正的表，填写完成后保存。

7、确认无误后，点击下一步，正式提交申报。

8、如有税款，申报后直接点击缴款，进行三方扣款。

季报怎么填列

具体项目填报说明：

1、第2行"营业收入"：填报会计制度核算的营业收入，事业单位、社会团体、民办非企业单位按其会计制度核算的收入填报。

2、第3行"营业成本"：填报会计制度核算的营业成本，事业单位、社会团体、民办非企业单位按其会计制度核算的成本(费用)填报。

3、第4行"利润总额"：填报会计制度核算的利润总额，其中包括从事房地产开发企业可以在本行填写按本期取得预售收入计算出的预计利润等。事业单位、社会团体、民办非企业单位比照填报。

4、第5行"税率(25%)"：按照《企业所得税法》第四条规定的25%税率计算应纳所得税额。

5、第6行"应纳所得税额"：填报计算出的当期应纳所得税额。第6行=第4行×第5行，且第6行≥0.

6、第7行"减免所得税额"：填报当期实际享受的减免所得税额，包括享受减免税优惠过渡期的税收优惠、小型微利企业优惠、高新技术企业优惠及经税务机关审批或备案的其他减免税优惠。 第7行≤第6行。

7、第8行"实际已预缴的所得税额"：填报累计已预缴的企业所得税税额，"本期金额"列不填。

8、第9行"应补(退)所得税额"：填报按照税法规定计算的本次应补(退)预缴所得税额。第9行=第6行-第7行-第8行，且第9行<0时，填0， "本期金额"列不填。

9、第11行"上一纳税年度应纳税所得额"：填报上一纳税年度申报的应纳税所得额。本行不包括纳税人的境外所得。

文中写了季报中一些项目的填写说明，有的就解释很清楚，但需要注意其中两个，一个是营业收入，包含主营业务收入和其它业务收入，而营业成本是主营业务成本和其他业务成本，其他的项目填写还是看看企业所得税季报更正申报流程是什么，季报的填列方法是什么中怎么介绍的吧，看不懂就问的老师。