税率开错了跨月时要如何申报

税率开错跨月怎么报税

税率开错了，由于已经跨月，无法把发票作废，那之前税率错误的发票就需要按错误的税率进行申报。然后把错误税率的发票申请红冲，红冲发票的月份按正数发票收入、税额减去负数发票收入、税额做当月收入、税额的申报。

开错税率跨月了如何申报

开错税率跨月了的申报方法可以：

1、纳税人报告税务机关，按错开的发票税率(或征收率)和税额进行申报;

2、次月开具红字发票，再开具蓝字发票;

3、如形成多缴税款，纳税人可以申请退税，也可以留待后期抵顶应纳税额。

开错税率跨月如何申报

公司发票开具为误,当月可直接作废.若已跨月,则:

本月按3%的税率正常申报;

本月开具红字发票冲减,再开具正确的发票.本月若无开具正数的3%税率的发票冲减负数销售额,则应到柜台办理异常申报。

发票作废或冲红

增值税专用发票作废或冲红,其主要区别在于,发票作废只能在发票开具的当月进行,如果当月因其他原因进行过开票系统的抄报税操作,已开具的发票也无法作废。

发票作废:

在开具增值税专用发票当月,发生销货退回、开票有误等情形,收到退回的发票联、抵扣联符合作废条件的,按作废处理;开具时发现有误的,可即时作废。

发票冲红:

增值税专用发票开具后,如发生销货退回、开票有误、应税服务中止以及发票抵扣联、发票联均无法认证等情形但不符合作废条件,或者因销货部分退回及发生销售折让,可以开具红字专用发票。

看完这些，大家知道税率开错了跨月时要如何申报了吧，这个税率错了是无法改正的，只需要按照错的税率进行申报，然后进行红冲处理，大家都可以看看，有什么不明白的可以点击在线客服，进行免费咨询，还可以点击文章中的卡片进行更多会计知识。