小规模增值税季度申报的时间和操作流程

小规模增值税季报申报时间

小规模增值税季报，每个季度下个月15号前报税。

小规模纳税人增值税按季度进行申报，主要申报的报表有小规模纳税人纳税申报表，增值税申报附列资料，资产负债表，利润表。

小规模增值税季度网上申报的步骤

1、通过数字证书登录“网上税务局”，单击“网上办税”;

2、自动识别税号，输入密码，单击“登录”;

3、选择适用的数字证书，单击“确定”;

4、输入PIN码，默认为“111111”，单击“确定”;

5、单击“网上申报缴税”可以申报小规模增值税，地方税可以单击“地方税费业务办理”;

6、在菜单里选择“增值税申报”;

7、下面是小规模增值税申报表，第一大项本期数第2栏填写“税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额”，第10栏填写“小微企业免税销售额”，如果本季度自行开票销售额不超过30万元，那么，第1栏=第2栏、第9栏=第1栏。本年累计不用填写，会自动计算的;

8、第二部分是税款计算，“本期免税额”就是本期销售额不超过30万元而产生的免税额，第15栏“本期应纳税额”是因为本期我们在税局代开发票而产生的增值税，代开发票产生的增值税是不免的，同时，在代开是已经实际缴纳，所以，“本期应补(退)税额”为零。申报表填写完毕以后直接申报即可。

综上所述，有关小规模增值税季度申报的时间和操作流程的内容到这里结束了，相信很多小伙伴都明白增值税申报的流程了吧，对此还有什么问题可参考上文的内容以及点击文中的卡片学习更多知识。需要的就快领取吧!