季度报表的本期金额和上期金额怎么填写
本期金额为报告期金额,如为月报就是本月的发生数,如为季报就是本季报的发生数,如为年报就是本年度的发生数.
上期金额为上年同期金额,如为月报就是上年本月的发生数,如为季报就是上年本季报的发生数,如为年报就是上年度的发生数.
1、如果贵公司的企业所得税是按季预缴的,《企业所得税月(季)度纳税申报表(A类)》中的"本期金额"填列本季数字
2、如果贵公司不申报增值税且按季度申报季报所得税,利润表中的"本期金额"填列本季的数字."上期金额"应根据上期利润表"本期金额"栏内9列数字填列。
季报怎么填报具体项目填报说明：
1、第2行"营业收入"：填报会计制度核算的营业收入，事业单位、社会团体、民办非企业单位按其会计制度核算的收入填报。
2、第3行"营业成本"：填报会计制度核算的营业成本，事业单位、社会团体、民办非企业单位按其会计制度核算的成本(费用)填报。
3、第4行"利润总额"：填报会计制度核算的利润总额，其中包括从事房地产开发企业可以在本行填写按本期取得预售收入计算出的预计利润等。事业单位、社会团体、民办非企业单位比照填报。
4、第5行"税率(25%)"：按照《企业所得税法》第四条规定的25%税率计算应纳所得税额。
5、第6行"应纳所得税额"：填报计算出的当期应纳所得税额。第6行=第4行×第5行，且第6行≥0.
6、第7行"减免所得税额"：填报当期实际享受的减免所得税额，包括享受减免税优惠过渡期的税收优惠、小型微利企业优惠、高新技术企业优惠及经税务机关审批或备案的其他减免税优惠。 第7行≤第6行。
7、第8行"实际已预缴的所得税额"：填报累计已预缴的企业所得税税额，"本期金额"列不填。
8、第9行"应补(退)所得税额"：填报按照税法规定计算的本次应补(退)预缴所得税额。第9行=第6行-第7行-第8行，且第9行<0时，填0， "本期金额"列不填。
9、第11行"上一纳税年度应纳税所得额"：填报上一纳税年度申报的应纳税所得额。本行不包括纳税人的境外所得。
10、第12行"本月(季)应纳所得税所得额"：填报纳税人依据上一纳税年度申报的应纳税所得额计算的当期应纳税所得额。
按季预缴企业：第12行=第11行×1/4
按月预缴企业：第12行=第11行×1/12
像营业收入在填写的时候，要知道这个项目是什么意思，怎么填写，按照规定，它应该是由主营业务收入和其他业务收入组成，营业成本也是如此，其他项目的填写说明都在季度报表的本期金额和上期金额怎么填写中展示了，对季报报表填写有疑问可以点击上方的卡片领取资料包!