企业所得税年报的资产总额怎么填写

企业所得税年报的资产总额如何写

企业所得税年报的资产总额=4个季度的资产总额平均数之和/4;

季度平均数=(季度期初季度期末)/2。

资产总额就是资产负债表总的合计金额。企业所得税年报的基础信息表中资产总额填企业资产的时点数,即资产负债表的期末数。

所得税纳税申报表怎么填

企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)适用于实行查账征收方式申报企业所得税的居民纳税人及在中国境内设立机构的非居民纳税人在月(季)度预缴企业所得税时使用。

本表表头项目

“税款所属期间”：纳税人填写的“税款所属期间”为公历1月1日至所属月(季)度最后一日。企业年度中间开业的纳税人填写的“税款所属期间”为当月(季)开始经营之日至所属季度的最后一日，自次月(季)度起按正常情况填报。

“纳税人识别号”：填报税务机关核发的税务登记证号码(15位)。

“纳税人名称”：填报税务登记证中的纳税人全称。

各列的填报

“据实预缴”的纳税人第2行至第9行：填报“本期金额”列，数据为所属月(季)度第一日至最后一日;填报“累计金额”列，数据为纳税人所属年度1月1日至所属季度(或月份)最后一日的累计数。纳税人当期应补(退)所得 税额为“累计金额”列第9行“应补(退)所得税额”的数据。

“按照上一纳税年度应纳税所得额平均额预缴”的纳税人第11行至第14行及“按照税务机关确定的其他方法预缴”的纳税人第16行：填报表内第11行至第14行、第16行“本期金额”列，数据为所属月(季)度第一E1至最后一日。

通过上文的讲解，我们可以知道企业所得税年报的资产总额是根据年初和年末的平均值来进行计算，具体的计算方式也在文中给大家讲解了。那么关于企业所得税年报的资产总额怎么填写的问题就讲解到这里，还有不清楚的小伙伴，可以领取文中的小卡片，来学习相关的知识!