企业所得税季报只有费用如何填写

只有费用企业所得税季报怎么填

没有收入就是没有成本,最后收入、成本填0,利润总额填本年利润的数据。进行申报企业所得税,不用交企业所得税。

企业所得税季度报表费用项填在哪里

填写本年累计数据

第一栏写收入，第二栏写成本费用合计，第三栏填利润总额。

营业收入=主营业务收入+其业务本

营业本=主营业务本+其业务本

营业利润=营业收入-营业本-期间费用(销售费用、管理费用、财务费用)

利润总额=营业利润+营业外收入+投资收益-营业外支+其营业利润外收支净额

所所税申报表营业本直接用主营业务本+其业务本计算

费用填写方式

管理费用、财务费用分别填在第5行和每6行。

第5行"管理费用":填报纳税人为组织和管理生产经营发生的管理费用。本项目应根据"管理费用"科目的发生额分析填列。

第6行"财务费用":填报纳税人为筹集生产经营所需资金等而发生的筹资费用。本项目应根据"财务费用"科目的发生额分析填列。

管理费用不用单独填列,应纳税所得额以会计利润为基础进行调整,会计利润已经核算过管理费用。后边调整明细项目里有业务招待费等需要调整的项目。

税收金额是税法允许扣除的金额,与会计金额相比差为调整金额。

上述的讲解就到这里了，大家关于企业所得税季报只有费用如何填写的疑问，相信看完本文章后应该就明白只有费用不用申报了，若对上述的补充的费用填写的内容还有还有什么不明白的可以领取上文的会计知识卡片来学习更多实操知识。