企业所得税资产总额怎么填写，企业所得税与资产负债表关系是什么

企业所得税资产总额怎么填

资产总额是指企业资产负债表的资产总计项。资产总额指企业拥有或控制的全部资产。包括流动资产、长期投资、固定资产、无形及递延资产、其他长期资产等，即为企业资产负债表的资产总计项。

一般来说企业所得税资产总额根据资产负债表填写的，企业资产总额是可以填写去年的总额数字，资产负债表中的那一栏的期末数总额或者就是今年年初时候的数字。

第46行“资产总额”：填报纳税人全年资产总额平均数，按照纳税人年初和年末的资产总额平均计算，用于判断是否为税收规定的小型微利企业。

最简单的方法就是把全年12个月份的“资产合计”栏“期末数”+ “期初数”之和除以12再除以2，就是资产总额了。

企业所得税中资产总额是按这个公式计算：

资产总额=4个季度的资产总额平均数之和/4;

季度平均数=(季度期初资产总额+季度期末资产总额)/2;

比如季度期初资产总额是10万，季度期末资产总额是8万，那么季度资产总额平均数是9万。

企业所得税与资产负债表关系

企业所得税是按照利润表缴纳的,和资产负债表没有必然关系.

资产负债表根据你总帐余额填写.利润表根据你的损益类科目填报.所得税表根据你的收入,成本和利润的累计数填报.

这三表的勾稽关系在于:

1 资产负债表中的"耒分配利润"期末余额 = 资产负债表中的"耒分配利润"期初余额 +损益表中的"净利润"本年累计数

2 所得税申报表中的主营业务收入 = 损益表中的主营业务收入本年累计数

所得税申报表中的主营业务成本 = 损益表中的主营业务成本本年累计数

所得税申报表中的利润 = 损益表中的利润总额本年累计数。

企业所得税与资产负债表没有什么必然的关系，企业所得税是按照利润表缴纳，资产负债表是根据总账余额填写，它们的关系也就是在填表的时候，这个项目与其他项目有组成关系，弄懂了企业所得税资产总额怎么填写，企业所得税与资产负债表关系是什么之后，对财务报表的填写还有什么不懂可以点击上方的卡片领取资料包!