企业所得税申报表根据什么填列

企业所得税报表是根据什么填写

税务局的相关文件中对企业所得税申报表的填写有非常详细的说明,严格按照相关规定填写就可以。

企业所得税申报表填表说明(A类)

一、 本表适用于实行查帐征收方式申报企业所得税的居民纳税人及在中国境内设立机构的非居民纳税人在月(季)度预缴企业所得税时使用。

二、本表表头项目

1、"税款所属期间":纳税人填写的"税款所属期间"为公历1月1日至所属月(季)度最后一日。

企业年度中间开业的纳税人填写的"税款所属期间"为当月(季)开始经营之日至所属季度的最后一日,自次月(季)度起按正常情况填报。

2、"纳税人识别号":填报税务机关核发的税务登记证号码(15位)。

3、"纳税人名称":填报税务登记证中的纳税人全称。

三、各表的填报

1、"据实预缴"的纳税人第2行-第9行:填报"本期金额"列,数据为所属月(季)度第一日至最后一日;填报"累计金额"列,数据为纳税人所属年度1月1日至所属季度(或月份)最后一日的累计数.纳税人当期应补(退)所得税额为"累计金额"列第9行"应补(退)所得税额"的数据。

2、"按照上一纳税年度应纳税所得额平均额预缴"的纳税人第11行至14行及"按照税务机关确定的其他方法预缴"的纳税人第16行:填报表内第11行至第14行、第16行"本期金额"列,数据为所属月(季)度第一日至最后一日。

四、各行的填报

企业所得税报税流程

1、进入到所在地的税务局网站;

2、点击企业所得税年度申报;

3、导出企业所得税年报的电子档样版;

4、根据汇算清缴的报告来填写;

5、填写完毕后，将电子档导入申报就可以了。

通过上文的讲解，相信大家对企业所得税申报表的填写都有所了解了吧，还补充了申报的流程，那关于企业所得税申报表根据什么填列的问题，还有不了解的小伙伴，可以点击文中的小卡片，领取相关的申报资料学习!