企业所得税年报表(A类)主表上的税金及附加填写说明
1、企业所得税年报表(A类)主表上的税金及附加根据利润表中的税金及附加科目的期末数填列。
2、税金及附加：反映企业经营主要业务应负担的消费税、城市维护建设税、资源税和教育费附加等。填报此项指标时应注意，实行新税制后，会计上规定应交增值税不再计入“税金及附加”项，无论是一般纳税企业还是小规模纳税企业均应在“应交增值税明细表”中单独反映。根据企业会计“利润表”中对应指标的本年累计数填列。
企业所得税年度纳税申报表填列(一)基础信息表的填列
年度纳税申报表的填列要从基础信息表入手，该表集成了各张附表的基础信息。纳税人在进行企业所得税年度纳税申报时，要把基本经营情况、有关涉税事项情况等填列到《企业所得税年度纳税申报基础信息表》中。纳税人完成基础信息表的填列后，按照企业涉税业务选择需要填报的表单，就可以确定应填列附表数量了。
(二)申报表主表、附表的填列
主表：
企业所得税年度纳税申报表主表(A100000《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类)》)是整套报表的核心，它包括了利润总额计算、应纳税所得额计算、应纳税额计算三个部分。通过主表，可以直观获取企业所得税的计算过程，除个别行次需要填写之外，主表的多个行次都通过附表或者表间逻辑关系计算得出。
1、主表“利润总额计算”1-13行数据【来源于财务信息表类】;
2、主表“应纳税所得额计算”14-23行数据【来源于纳税调整表类 +弥补亏损表+税收优惠表类(3张2级附表)】;
3、主表“应纳税额计算”24-36行 数据【来源于税收优惠表类(2张2级附表)+其他(含境外所得表类、汇总纳税表类)】。
附表：
1、财务信息表类
财务信息表类包含了收入、成本、费用明细表。对一般企业而言，收入、成本、费用明细表是纳税申报的必填表，也是企业进行纳税调整的主要数据来源。由于企业行业不同，所适用的财务会计制度也有所不同，纳税人可以按照以下三种适应不同会计制度的收入、支出明细表选填以下6张2级附表。
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上文就是企业所得税年报表(A类)主表上的税金及附加填写说明的全部讲解了，此外还对报表里的基础信息报表和主附表的填写做了大概的介绍，大家看完应该有所了解此报表的填写操作了吧。过程中有什么问和想了解更多报表知识的就咨询我们的老师，也可以点击文中的所得税汇算清缴三十七张报表填写资料包，进行深度学习，会提升大家的申报填写能力的!