企业所得税年报营业外收入怎么填写

企业所得税年报营业外收入的填写

就按照"营业外收入"科目的年度贷款发生额填报。

1、企业所得税季报的本期数是指:本季度3个月的金额;累计数是损益表的累计金额,如果现在是10月份需报第3季度所得税的纳税申报表,本期数就是7-9月的金额,累计数也就是1-9月的金额。

2、对于所得税的缴纳:税务局是按累计数申报所得税的。比如第2季度本期数利润总额是80万元,三季度是亏损100万元,累计数利润总额是负数(即亏损20万元),那么第3季度所得税还是零申报。

营业外收入照实填写就行了,全部计入营业收入:

营业收入:你的账户上的【主营业务收入+其他业务收入+营业外收入+视同销售收入】。

利润总额:你的财务会计报表(损益表或利润表)上的【利润总额+或-应纳税调整的增加或减少】。

是不是查账征收的营业外收入

在查账征收的企业，所得税申报表是A类，A类申报表里，在计算出营业利润后，会有营业外收入和营业外支出项目填列，计算利润总额。而营业收入、营业成本正常填，利润总额那里直接填加上营业外收入之后的数。

非查账征收的，填列B类表，B类表不存在营业外收入问题。

企业所得税年报营业外收入怎么填写的问题就说到这里了，我们可从文中得知就按照"营业外收入"科目的季度贷款发生额填报。在工作中遇到此类问题，一定能够轻松的应对。如果还有想了解的其他方面的知识，可以去进行课程的学习。