税务年报所得税费用往哪填写

税务年报所得税费用填在哪里

会计科目所得税费用填年报时应填在损益表中。

表内数字的填列内容及填列方法：

1)产品销售收入项目，应根据“产品销售收入”账户发生额分析填列。

2)产品销售成本项目，应根据“产品销售成本”账户发生额分析填列。

3)产品销售费用项目，应根据“产品销售费用”账户发生额分析填列。

4)产品销售税额附加项目，应根据“产品销售税金及附加”账户的发生额填列。

5)其他业务利润项目，应根据“其他业务收入”，“其他业务成本”账户的发生额分析计算填列。

6)管理费用、财务费用项目，应根据“管理费用”，“财务费用”账户发生额分析填列。

7)投资收益项目，应根据“投资收益”账户发生额分析填列。

8)营业外收入项目和营业外支出项目，应分别根据“营业外收入”和“营业外支出”账户分析填列。

9)产品销售利润、营业利润、利润总额等项目，可在表内计算填列。

10)以前年度损益调整项目，根据“以前年度损益调整”账户填列

所得税费用的计算

所得税费用有两种计算方法：

1、所得税费用=应交所得税+递延所得税负债-递延所得税资产;

2、所得税费用=(会计利润+或-永久性差异)×25%。

所得税费用是指企业经营利润应交纳的所得税。“所得税费用”，是核算企业负担的所得税，是损益类科目;一般不等于当期应交所得税，因为可能存在“暂时性差异”;如果只有永久性差异，则等于当期应交所得税。

现在大家对税务年报所得税费用往哪填写的问题，心里应该都大概的了解了吧，的小编还提供了所得税费用的计算的内容，是为了让大家打好基础，以免光知道填写在哪里，却不知道怎么算的，有问题就问在线老师。