视同销售的增值税如何去申报

视同销售的增值税的申报

步骤一：先在主表第1项"(一)按适用税率征税货物及劳务销售额"栏应当填写包含视同销售的销售额;

步骤二：视同销售额填至主表第2项"应税货物销售额"栏;

步骤三：视同销售的销项税额填至主表第11项"销项税额"栏;

步骤四：《增值税纳税申报表附列资料(表一)》"一、按适用税率征收增值税货物及劳务的销售额和销项税额明细" 应当包含视同销售的销售额和销项税额。

视同销售增值税申报填在哪里

企业将货物用于在建工程、管理部门、无形资产开发及分公司(分生产机构)等,按企业所得税实施条例的规定,不再视同销售缴纳企业所得税;

按增值税暂行条例的规定,对于企业的货物用于这些方面,还要视货物是自产的或委托加工收回的,还是外购的而分别作销项税额和进项税额转出处理.

1、企业将自产的、委托加工收回的货物用于在建工程等的处理.这种情况下企业应按货物的公允价值计算增值税的销项税额,按货物的成本结转.

借:在建工程(或管理费用、开发支出等)

贷:库存商品

应交税费--应交增值税(销项税额)

2、企业将外购的货物用于在建工程等的处理

综上所述，视同销售的增值税在申报的过程中一部分为四步，具体的请阅读上文内容。小编也另外补充了视同销售增值税申报填在哪里，感兴趣的可以自行阅读一下。对视同销售的增值税如何去申报有任何不清楚的地方，都可以询问咱们的的老师。