怎么填写企业所得税年度申报表

企业所得税年度纳税申报表怎么填

1、收入明细表。根据利润表本年累计数分项填写，没营业收入、投资收益的话，就全填写0。

2、成本费用明细表。每一项如实填写即可，营业外支出要分拆，根据实际分类填写。

3、纳税调整项目表。按照账目一项项填写，具体参考所得税法暂行条例，需要调增的就调增，不需要就如实填写。很多是要先填写后面的附表的，就先填附表。

4、企业所得税亏损弥补明细表。

5、税收优惠明细表。如果没有税收优惠项目，前面都是0，把从业人数、资产总额和所属行业填写一下即可。

6、境外所得税抵免。基本都是0。

7、以公允价值计量资产纳税调整表。基本都是0。

8、广告费和业务宣传费调整表。有的话就按实际填写。没有的话就是0。

9、折旧摊销。注意折旧的年限不要低于税法要求，否则调增，要对固定资产分类再填表。

10、其它的表格。基本都是0，认真如实填写一下即可。

税收优惠明细表在填写时要看看有没有税收优惠项目，就按照实际情况填报，有就写，没有就是零。境外所得税抵免基本都是填零，像广告费和业务宣传费调整表，也是按照实际填写，对怎么填写企业所得税年度申报表有什么不懂，可以问问的老师。