企业所得税年报是怎么更正申报

企业所得税年报如何更正

1、打开当地的电子税务局,输入用户名及密码,点击登录。

2、登录进入系统之后,点击我要办税,再点击税费申报及缴税,页面跳转之后,点击申报更正及打印。

3、输入需要更正报表的税款所属期起止日,输入好日期后,把页面拉到最右边,点击查询。

4、点击查询之后,页面会弹出所有的申报表,找到需要更正的企业所得税申报表,然后点击后面的更正。

5、点击更正之后,进入到报表填写框,填写正确的企业所得税相关数据,填写好之后,点击申报就可以了,更正成功后,页面会弹出已更正申报成功的提示。

6、如果报表已经过了更正期或者找不到更正按健,可以返回到税费申报及缴纳的界面,点击申报作废。

7、输入报表的日期,之后页面会弹出所有的报表,选择需要更正的报表,点击后面的作废,先把报表作废,然后再提交正确的所得税申报表就可以了。

如果报表过了更正期或者找不到更正的按键，就返回到税费申报及缴纳的界面，点击申报作废，输入报表的日期，找到需要更正的报表进行作废，再提交正确的所得税申报表，年报正确的填写说明可以看看企业所得税年报是怎么更正申报。

年报是怎么填写

第1-13行参照企业会计准则利润表的说明编写.

第1行"营业收入":填报纳税人主要经营业务和其他经营业务取得的收入总额.本行根据"主营业务收入"和"其他业务收入"的数额填报.一般企业纳税人通过《一般企业收入明细表》(A101010)填报;金融企业纳税人通过《金融企业收入明细表》(A101020)填报;事业单位、社会团体、民办非企业单位、非营利组织等纳税人通过《事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表》(A103000)填报.

第2行"营业成本"项目:填报纳税人主要经营业务和其他经营业务发生的成本总额.本行根据"主营业务成本"和"其他业务成本"的数额填报.一般企业纳税人通过《一般企业成本支出明细表》(A102010)填报;金融企业纳税人通过《金融企业支出明细表》(A102020)填报;事业单位、社会团体、民办非企业单位、非营利组织等纳税人,通过《事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表》(A103000)填报.

第3行"税金及附加":填报纳税人经营活动发生的消费税、城市维护建设税、资源税、土地增值税和教育费附加等相关税费.本行根据纳税人相关会计科目填报.纳税人在其他会计科目核算的本行不得重复填报.

第4行"销售费用":填报纳税人在销售商品和材料、提供劳务的过程中发生的各种费用.本行通过《期间费用明细表》(A104000)中对应的"销售费用"填报.

第5行"管理费用":填报纳税人为组织和管理企业生产经营发生的管理费用.本行通过《期间费用明细表》(A104000)中对应的"管理费用"填报.

第6行"财务费用":填报纳税人为筹集生产经营所需资金等发生的筹资费用.本行通过《期间费用明细表》(A104000)中对应的"财务费用"填报.

第7行"资产减值损失":填报纳税人计提各项资产准备发生的减值损失.本行根据企业"资产减值损失"科目上的数额填报.实行其他会计准则等的比照填报.

如果报表过了更正期或者找不到更正的按键，就返回到税费申报及缴纳的界面，点击申报作废，输入报表的日期，找到需要更正的报表进行作废，再提交正确的所得税申报表，年报正确的填写说明可以看看企业所得税年报是怎么更正申报。