企业所得税汇算清缴填报的方法以及填写说明是什么

企业所得税汇算清缴填报的方法

一、汇算清缴表是根据所得税法进行调增、调减，是对年报的调整工作。

二、年报与总账科目是一样的，是根据会计的账表填写的。

企业所得税汇算清缴填写说明

1、“营业收入”：填报主营业务收入和其他业务收入的收入总额。如果是一般工商企业纳税人按照《收入明细表》填写计算;如果是金融企业纳税人，则通过《金融企业收入明细表》填写计算;如果是事业单位、社会团体、民办非企业单位、非营利组织等纳税人，则通过《事业单位、社会团体、民办非企业单位收入明细表》填写计算。

2、“营业成本”项目：此行是根据“主营业务成本”和“其他业务成本”科目的总额填写的。如果企业为一般工商企业纳税人，则按照《成本费用明细表》填写计算;如果是金融企业纳税人，则通过《金融企业成本费用明细表》填写计算;如果是事业单位、社会团体、民办非企业单位、非营利组织等纳税人，那么就通过《事业单位、社会团体、民办非企业单位支出明细表》填写计算。

3、“税金及附加”：填写的是企业实际经营活动时发生的消费税、城市维护建设税、教育费附加、资源税、土地增值税等相关税费。

4、“销售费用”：填写的是指在销售商品和材料、提供劳务时发生的各种费用。

5、“管理费用”：填写的是指为了组织和管理企业生产经营发生的管理费用。

根据小编对上文的解答，相信大家对企业所得税汇算清缴填报的方法以及填写说明是什么有了一定的了解，大家按照上文的内容进行填报，希望本文的讲解对大家有所帮助，若还有疑问，可以文中个汇算清缴资料来学习。