企业所得税年报的职工薪酬怎么填

企业所得税年报的职工薪酬如何填写

1、第1行“一、工资薪金支出”：第1列“账载金额”填报纳税人会计核算计入成本费用的职工工资、奖金、津贴和补贴金额;第4列“税收金额”填报按照税法规定允许税前扣除的金额;第5列“纳税调整金额”为第1-4列的余额。

2、第2行“其中：股权激励”：第1列“账载金额”填报纳税人按照国家有关规定建立职工股权激励计划，会计核算计入成本费用的金额;第4列“税收金额”填报行权时按照税法规定允许税前扣除的金额;第5列“纳税调整金额”为第1-4列的余额。

3、第3行“二、职工福利费支出”：第1列“账载金额”填报纳税人会计核算计入成本费用的职工福利费的金额;第2列“税收规定扣除率”填报税法规定的扣除比例(14%);第4列“税收金额”填报按照税法规定允许税前扣除的金额，按第1行第4列“工资薪金支出-税收金额”×14%的孰小值填报;第5列“纳税调整金额”为第1-4列的余额。

企业申报提得税要提交的资料有哪些

(一)纳税人应提供主表份数

《企业所得税年度纳税申报表》2份

(二)纳税人应提供附表及其他资料

1.《销售(营业)收入及其他收入明细表》(附表一(1))(一般企业用)

2.《金融企业收入明细表》(附表一(2))(金融保险企业)

3.《事业单位、社会团体、民办非企业单位收入项目明细表》(附表一(3))(事业单位、社会团体、民办非企业单位企业)

4.《成本费用明细表》(附表二(1))(一般企业用)

5.《金融企业成本费用明细表》(附表二(2))(金融保险企业用)

6.《事业单位、社会团体、民办非企业单位支出明细表》(附表二(3))(事业单位、社会团体、民办非企业单位用)

7.《纳税调整项目明细表》(附表三)

8.《企业所得税弥补亏损明细表》(附表四)

9.《税收优惠明细表》.(附表五)

10.《境外所得税抵免明细表》(附表六)

11.《以公允价值计量资产纳税调整表》(附表七)

等......

通过上文的讲解，我们可以知道企业所得税年报的职工薪酬可以分为三个部分来进行填写，文中也将具体的填写方法给大家讲解了。那么关于企业所得税年报的职工薪酬怎么填的内容就讲解到这里。还有不清楚的小伙伴，可以关注文中的小，相关的资料来学习!