季报现金流量表要怎么填写，编制的方法是什么

季报现金流量表怎么填列

(1)经营活动产生的现金流量

①"销售产成品、商品、提供劳务收到的现金"项目,可以根据"库存现金"、"银行存款"和"主营业务收入"等科目的本期发生额分析填列。

②"收到其他与经营活动有关的现金"项目,反映企业本期收到的其他与经营活动有关的现金.可以根据"库存现金"和"银行存款"等科目的本期发生额分析填列。

③"购买原材料、商品、接受劳务支付的现金"项目,本项目可以根据"库存现金"、"银行存款"、"其他货币资金"、"原材料"、"库存商品"等科目的本期发生额分析填列。

④"支付的职工薪酬"项目,反映企业本期向职工支付的薪酬.本项目可以根据"库存现金"、"银行存款"、"应付职工薪酬"科目的本期发生额填列。

⑤"支付的税费"项目,反映企业本期支付的税费.本项目可以根据"库存现金"、"银行存款"、"应交税费"等科目的本期发生额填列。

⑥"支付其他与经营活动有关的现金"项目,本项目可以根据"库存现金"、"银行存款"等科目的本期发生额分析填列。

(2)投资活动产生的现金流

①"收回短期投资、长期债券投资和长期股权投资收到的现金"项目。本项目可以根据"库存现金"、"银行存款"、"短期投资"、"长期股权投资"、"长期债券投资"等科目的本期发生额分析填列。

②"取得投资收益收到的现金"项目,本项目可以根据"库存现金"、"银行存款"、"投资收益"等科目的本期发生额分析填列.。

③"处置固定资产、无形资产和其他非流动资产收回的现金净额"项目.本项目可以根据"库存现金"、"银行存款"、"固定资产清理"、"无形资产"、"生产性生物资产"等科目的本期发生额分析填列。

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公司现金流量表的编制方法

现金流量表编制方法有直接法和间接法。

直接法，通过现金收入和现金支出的总括分类反映来自企业经营活动的现金流量。采用直接法编制经营活动的现金流量时，可以从企业会计记录中直接获取有关企业现金收入和现金支出的资料，或者在利润表中营业收入、营业成本、销售费用等数据基础上，通过调整与经营活动各项目有关的增减变动。

间接法即通过将企业非现金交易、过去或者未来经营活动产生的现金收入或支出的递延或应计项目，以及与投资或筹资现金流量相关的收益或费用项目对净损益的影响进行调整来反映企业经营活动所形成的现金流量。

当我们看完这篇关于季报现金流量表要怎么填写，编制的方法是什么的文章之后会发现，之前一直困扰着我们的难题是不是也很简单，还对报表填写的相关内容进行了讲解，如果有不理解的还可以咨询我们的在线小编哦，也可以文中季报来进行学习哦。