现金流量表现金收入如何填写

现金流量表的现金收入怎么填

一、收到现金

1、销售商品、提供劳务 内容：销售商品、提供劳务收到的现金(含销项税金、销售材料、代购代销业务)依据：主营业务收入、其他业务收入、应收账款、应收票据、预收账款、现金、银行存款公式：主营业务收入+销项税金+其他业务收入(不含租金)+应收账款(初-末)+应收票据(初-末)+预收账款(末-初)+本期收回前期核销坏账(本收本销不考虑) -本期计提的坏账准备-本期核销坏账-现金折扣-票据贴现利息支出-视同销售的销项税-以物抵债的减少+收到的补价 2、税费返还 内容：返还的增值税、消费税、关税、所得税、教育费附加依据：主营业务税金及附加、补贴收入、其他应收款、现金、银行存款 3、收到其他经营活动 内容：罚款收入、个人赔偿、经营租赁收入等依据：营业外收入、其他业务收入、现金、银行存款

二、支付现金 1、购买商品、接受劳务 内容：购买商品、接受劳务支付的现金(扣除购货退回、含进项税)依据：主营业务成本、存货、应付账款、应付票据、预付账款公式：主营业务成本+进项税金+其他业务成本(不含租金)+存货(末-初)+应付账款(初-末)+应付票据(初-末)+预付账款(末-初)+存货损耗+工程领用、投资、赞助的存货-收到非现金抵债的存货-成本中非物料消耗(人工、水电、折旧)-接受投资、捐赠的存货-视同购货的进项税+支付的补价 2、支付职工 内容：支付给职工的工资、奖金、津贴、劳动保险、社会保险、住房公积金、其他福利费(不含离退休人员，在其他)依据：应付工资、应付福利费、现金、银行存款公式：成本、制造费用、管理费用中工资及福利费+应付工资减少(初-末)+应付福利费减少(初-末) 3、支付其他经营活动 内容：罚款支出、差旅费、业务招待费、保险支出、经营租赁支出等依据：制造费用、销售费用、管理费用、营业外支出

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