企业所得税月底需不需要结转

企业所得税结转的账务处理

企业所得税是需要结转的，其相关分录如下

1、月末计提时：

借：所得税费用

贷：应交税费——企业所得税

2、月末转入本年利润

借：本年利润

贷：所得税费用

3、下月初上交税费时：

借：应交税费——企业所得税

贷：银行存款

企业所得税退税账务处理

1、在本年度退回，做以下会计分录：

收到退税款

借：银行存款

贷：所得税费用

2、结转所得税费用，做以下会计分录：

借：所得税费用

贷：本年利润

3、在下年度退回，做以下会计分录：

借：银行存款

贷：应交税费——应交所得税

借：应交税费——应交所得税

贷：以前年度损益调整

借：以前年度损益调整

贷：利润分配——未分配利润

以上就是企业所得税月底需不需要结转的全部内容，对这部分内容有困惑的小伙伴，看完本篇文章是不是收获满满呢，如果大家还有不太清楚的地方，可以点击下方，免费会计做账知识，快去，然后和小编一起学习吧。