月末计提增值税的计算公式怎么使用

月末计提增值税的计算公式

1、采用一般计税方法的：增值税应纳税额=销项税额-进项税额;

其中：销项税额=销售额×适用税率;销售额=含税销售额÷(1+适用税率);

2、采用简易计税方法的：增值税应纳税额=销售额×征收率;

其中：销售额=含税销售额÷(1+征收率)。

一般纳税人增值税的计税方法，包括一般计税方法和简易计税方法。一般纳税人提供应税服务适用一般计税方法计税，其中一般纳税人提供财政部和国家税务总局规定的特定应税服务的，可以选择适用简易计税方法计税，但方法一经选择，36个月内不得变更。

增值税月末计提

一般纳税人月末增值税结转

借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税

贷：应交税费-未交增值税

小规模纳税人如果当季有增值税需要缴纳，不需要计提，季初申报扣款后直接写分录

借：应交税费-应交增值税

贷：银行存款

要注意一点，适用哪种计税方法之后，36个月内不得更改。月末计提增值税的计算公式怎么使用文章还写了增值税月末计提的分录，如果对此有什么不明白的可以咨询的小编。