月底记账时成本票没收到怎么办

底记账时成本票没收到如何处理

借:库存商品--暂估入库

贷:应付账款--暂估应付款

然后再冲销预付账款:

借:库存商品(红字)

应交税费-应交增值税-进项税(红字)

贷:预付账款(红字)

1. 本月货已到,票未到

借:原材料

贷:应付账款-暂估应付账款

2,下月初,用红字冲,注意,是红字

借:原材料

贷:应付账款-暂估应付账款

3,收到票,就和普通的一样了

借:原材料应交税费-进项

贷:银行存款等

收据先到,发票后到,可以先以收据入账。

如果不需要纳税你就可以简单补张支出证明单就行了,然后经手人签字就可以根据此入账。但如果需要纳税那就不能那样做了,可以入帐,但不能在税前扣除,也就是不能作为税收扣除项目。

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