月末计提企业所得税的数据从哪得来

计提所得税的分录是怎么做，请看这个资料包！

计提企业所得税如何计算数据要在哪里看

1.计提时

借：所得税费用

贷：应交税费——企业所得税

2.上缴时

借：应交税费——企业所得税

贷：银行存款

3.结转时

借：本年利润

贷：所得税费用

企业所得税采取按期预缴、年终汇算清激的办法。预缴的计算方法有两种：

一、按本年一个月或一个季度实际的应纳税所得额实际发生数计算缴纳。

二、以上一年度应纳税所得额按月或按季的平均计算缴纳。

下面以*9种按季度方法举例说明：

某公司2008年1-3月份应纳税所得额为28000元，则本季度应预缴的所得税额为：28000*25%=7000元

4-6月份应纳税所得额为56000元，则第二季度应预缴的所得税额为：(28000+56000)*25%-7000=14000元。

7-9月份应纳税所得额为-8600元，(亏损)则不要预缴。

10-12月份应纳税所得额为84000元，则本年度的应纳税所得额是：28000+56000-8600+84000=159400元，本年应纳所得税额：159400*25%=39850元。前三季度已预缴：7000+14000=21000元，则第四季度应交所得税：39850-21000=18850元。

年度终了的4个月内汇算清缴，多退少补。

文章针对企业所得税缴纳的问题举了案例 ，想知道具体的税率和公式可以点击下方的资料包！

上缴时应该借记应交税费，贷记银行存款的科目进行核算，结转时是借记本年利润，贷记所得税费用的科目。因为企业所得税会采取按期预缴、年终汇算清缴的办法，怎么使用可以看看月末计提企业所得税的数据从哪得来文章，点击上方的相关的资料包!