月末结转应交增值税时怎么处理差额

增值税缴纳的差额如何处理

两种方式：1、这是因为交税软件自动四舍五入的缘故，下月调整就是。

2、单独做一张冲销的凭证计提的增值税与实际缴纳的增值税，如果相差不大(如相差了一分钱)，会计上可以计入“营业外收入”或“营业外支出”。

实际缴纳的税金比计提税金多了的原因有2种情况

1、实际缴纳的税金是正确的，计提少了，这种情况需要补计提。

分录如下(如增值税)

借：主营业务税金及附加

贷：应交税费-应交增值税

2、实际缴纳的税金缴纳多了，申报金额有误，可以申请退税，也可以在下个月缴纳税金的时候少缴纳多缴纳的部分。

应交税费应交增值税的月末如何进行结转

1. 结转销项税额：

借：应交税费—应交增值税(销项税额)

贷：应交税费—应交增值税(转出未交增值税)

2. 结转进项税额:

借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税)

贷：应交税费-应交增值税(进项税额)

3. 结转应缴纳增值税(即销项、进项税额的差额)：

借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税)

贷：应交税费—未交增值税

4. 实际交纳时：

借：应交税费—未交增值税

贷：银行存款

按实际支付是贷记银行存款、应付账款的科目进行核算。文章介绍了应交税费应交增值税的月末是怎么结转，不同情况下怎么做账，看完月末结转应交增值税时怎么处理差额内容，对此还有什么不懂的可以直接联系小编。