月末计提增值税的公式怎么做

月末计提增值税的计算公式

增值税应纳税额一销项税额进项税额;

其中:销项税额-销售额x适用税率;

销售额=含税销售额- ( 1+适用税率) ;

2、采用简易计税方法的:

增值税应纳税额=销售额x征收率;

其中:销售额=含税销售额-(1+征收率)。

应交增值税年末余额怎么算

1、月末结转时,凡有应交增值税的,均应从应交税费-应交增值税明细帐转到应交税费-未交增值税明细帐上.

转入未交增值税时:

借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税

贷:应交税费-未交增值税

交税时:

借:应交税费-未交增值税

贷:现金或银行存款

2、年度结转时,对应交增值税各明细科目余额,作结平处理.

平时每月的明细科目借贷方余额可不结平,在年底一次性结平各明细科目余额,结转前要看应交增值税科目是贷方余额还是借方余额.

(1)若应交增值税是贷方余额,则先按正常月份,结转到未交增值税科目,然后将增值税三级科目的余额作相反方向分录结转,结转后"应交增值税"科目余额为0.

借:应交税费-应交增值税-销项税额

贷:应交税费-应交增值税-进项税额

应交税费-应交增值税-转出未交增值税

(2)若应交增值税是借方余额,说明有留抵,则只留其余额作为进项税额科目余额到下年抵扣,剩余其他按原明细科目余额作相反方向分录结平.

一般纳税人增值税的计税方法 ,包括般计税方法和简易计税方法,这些方法的计算公式都在上文，这就是小编给大家讲解的重点，如果大家对月末计提增值税的公式怎么做有不清楚的地方，可以点击上方，会计做账资料包。