月末是怎么结转已交增值税税费

已缴增值税税金怎么结转

计算公式如下：

应交增值税=销项税额-(进项税额-进项税额转出)-出口抵减内销产品应纳税额-减免税款+出口退税

会计分录如下：

1、月底，进项税额大于销项税额，不进行账务处理，直接作为留抵税额;

2、月底，销项税额大于进项税额：

(1)计算应交增值税：

销项税额-进项税额-以前留抵进项税额=本期应交增值税

(2)结转：

借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税

贷：应交税费-应交增值税-未交税费

(2)缴纳：

借：应交税费-应交增值税-未交税费

贷：银行存款

增值税月末如何去结转

1.对于当月没有预交增值税的

借：应交税费--应交增值税(未交税费)

贷：应交税费--应交增值税(进项税额)

借：应交税费--应交增值税(销项税额)

贷：应交税费--应交增值税(未交税费)

这个“应交税费--应交增值税(未交税费)”的余额一般在贷方;如果余额在借方，就不要做上面的两个分录，也不要下面的分录，进项税留抵扣。

下月初缴增值税

借：应交税费--应交增值税(未交税费)

贷：银行存款

2.对于当月有预交增值税的

预交时：

借：应交税费--应交增值税(已交税费)

贷：银行存款

月末：

借：应交税费--应交增值税(转出未交税费)

贷：应交税费--应交增值税(进项税额)

借：应交税费--应交增值税(销项税额)

贷：应交税费--应交增值税(转出未交税费)

借：应交税费--应交增值税(转出未交税费)

贷：应交税费--应交增值税(未交税费)

借：应交税费--应交增值税(未交税费)

贷：应交税费--应交增值税(已交税费)

这个“应交税费--应交增值税(未交税费)”的余额应在贷方，因为企业一般不会预先多交的。

下月初缴增值税：

借：应交税费--应交增值税(未交税费)

贷：银行存款

借方是未交税费，贷方是进项税额，借方是销项税额，贷方是未交税费，等到下月初缴增值税是借记应交税费，贷记银行存款的科目进行核算。那要是当月有预交增值税呢，分录可以看看月末是怎么结转已交增值税税费文章。