月末损益类科目结转时弄错了怎么办

期间损益结转错了怎么办

可以补结转.或者取消月末结转然后重写修改凭证在结转,结账.

如果是同一年的,不用管他,下个月冲回来重新做就好了,如果是跨年的,而且涉及损益的,就要冲以前年度损益调整,否则也就重新做就好了.

什么是期间损益结转

期间损益结转是指将各损益类科目的余额转入"本年利润"科目,反映集团企业在一个会计期间内实现的利润或亏损总额.

本系统提供的结转损益功能,就是将所有损益类科目的本期余额全部自动转入本年利润科目,并生成一张结转损益记账凭证.

期间损益结转分录

结转各项收入:

借:主营业务收入

借:其他业务收入

借:投资收益

借:补贴收入

借:营业外收入

贷:本年利润

结转各项成本费用:

借:本年利润

贷:主营业务成本

贷:主营业务税金及附加

贷:其他业务成本

贷:销售费用

贷:管理费用

贷:财务费用

贷:营业外支出

贷:所得税

借:本年利润

贷:利润分配

借:利润分配

贷:应付股利等

期间损益结转是将各损益类科目余额转入本年利润的科目，结转收入时借记主营业务收入、其他业务收入、投资收益、营业外收入，贷记本年利润的科目进行核算。结转各项成本费用是借记本年利润，贷记主营业务成本、销售费用、管理费用、财务费用等科目，详细的分录可以看看月末损益类科目结转时弄错了怎么办。