出纳编制银行存款日记账的方法是什么

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编制银行存款日记账的方法

银行存款日记账的登记是由出纳人员根据，有关银行存款收，付款凭证逐日逐笔顺序登记的。由很对财务人员对出纳编制银行存款日记账的方法是什么不是很了解，为此小编通宵达旦把相关详细的解答，给整理在了下文中，希望对大家有实质性的帮助。

银行存款日记账是用来核算和监督银行存款每日的收入、支出和结余情况的账簿，应根据企业在银行开立的账户和币种分别设置，每个银行账户设置一本日记账。

银行存款日记账的登记方法与库存现金日记账相同，银行存款日记账，应按各种存款分别设置。银行存款日记账通常也是由出纳员根据审核后的有关银行存款收、付款凭证，逐日逐笔顺序登记的。

对于现金存入银行的业务，存款的收入数，应根据现金付款凭证登记。每日终了，应分别计算银行存款收入、付出的合计数和本日余额，以便于检查监督各项收支款项，并便于定期同银行对账单逐笔核对。

出纳的工作流程

一、办理银行存款和现金.

二、负责支票、汇票、发票、收据管理.

三、做银行帐和现金帐,并负责保管财务章.

四、负责报销差旅费的工作.

1、员工出差分借支和不可借支,若需要借支就必须填写借支单,然后交总经理审批签名,交由财务审核,确认无误后,由出纳发款.

2、员工出差回来后,据实填写支付证明单,由出纳给予报销.

五、员工工资的发放.

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