出纳人员的对公银行存款的管理与核算

出纳管钱不做账，会计做账不管钱;相信这个道理大家都是明白的。既然出纳是管钱的，那就避免不了和银行常打交道了。因此，出纳员要对单位对公银行账户的开立、变更、注销以及管理和使用进行全面掌握。如今有不少半路转行做出纳员的小伙伴，可能一时之间不清楚这项工作的处理流程。别再为此烦恼了，今天我整理了出纳人员的对公银行存款的管理与核算的知识详解。想要提升出纳技能的小伙伴，可以收藏学习!

一、银行账户的分类

1、银行账户性质和分类

A、基本存款账户

B、一般存款账户

C、专用存款账户

专用存款账户比较特殊，它是特定用途资金进行专项管理和使用的银行结算账户。在企业中，该账户的资金不能随意收付。专用账户的作用有很多，例如用于基本建设资金，更新改造资金，财政预算外资金，粮、棉、油收购资金，证券交易结算资金，期货交易保证金，信托基金，金融机构存放同业资金，政策性房地产开发资金，单位银行卡备用金，住房基金，社会保障基金，收入汇缴资金，业务支出资金，党、团、工会设在单位的组织机构经费，其他需要专项管理和使用的资金等。

D、临时存款账户

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二、单位银行账户的开立变更和注销

1、开立银行账户的步骤

2、开立银行开户准备工作

开立单位银行结算账户申请书

开户许可证备案制

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银行账户的变更

1、资金来源或所有制性质未发生变化情况下变更账户名称，不必变更账户。但是营业执照的名称必须变更，预留更新未新印鉴。

2、单位资金来源或性质发生变化，所有制也随之变更时，不仅要变更账户名称，还需要变更账户;银行需撤销原账户，重新开立新账户，为其编列账号。银行账户的注销

三、银行账户的管理和使用

四、如何通过电子税务局签订划缴税款协议

五、银企对账的概念

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