出纳如何高效处理费用报销

会计中各个岗位存在的意义就是需要为自己企业中的各种税数据费用等内容全面的进行实操处理，其中数据费用的处理就会涉及到关于费用报销的内容，那么各位出纳人员等都了解应该如何全面的进行实操处理吗？那就一起来让我们看看小编为大家整理分析的关于出纳如何高效处理费用报销的实操知识内容吧！

一、制度要考虑细节

费用报销要规范高效，首先要有明确的规章制度。制度一定要明细化，让各种可能出现的场景都有约定。

如员工出差都有出差补贴，就要计算补贴的天数，天数怎么算呢?8月1号出差，8月2号回来，算一天还是两天。算头不算尾的话，给一天的出差补贴;头尾都算，给两天的补贴。特殊情况来了，一个员工8月2日晚上坐飞机回到首都机场时是晚上11点，打车到家是3日的零点四十分。算出差补贴时要不要多计一天?

如果制度能约定清楚以到北京的时间为准，就不会有争议了。可见制定制度时在细节上务需清晰。

二、新生事项预留例外通道

首先对新生事项，要有清晰的界定。这里所谓的新生，是指制度中没有约束、从前也没有发生过的事项。对于新发生的事项，要预留通道。等这些新生事情有了处理的先例，再修改费用报销制度予以规范。

三、培训宣贯制度

《费用报销制度》出来后，必须宣讲、培训才能深入人心。一般大企业在新员工入职培训时会开一门课《员工如何报销费用》。把财务的要求以及关于发票的知识点告诉员工，有助于员工正确认识制度，避免产生误解。

比如，很多员工对增值税专票和普票的区别不清楚，不明白为什么财务要求索取专票。通过培训，可以让员工了解专票可以抵税。

另外，财务部一定要积极主动响应国家推行的新政策。最近开具增值税普票有新规定，不仅需要提供公司名称，还需要税号。财务人员可把开票信息做成图片或二维码发给全员，解决开票问题。

四、找准审批关键节点

员工报销费用时 ，往往要找一圈领导签批，签批结束才提交到财务，接着是会计审批、出纳打款。需要哪些人签字，每个企业有不同的要求。公司规模越小，签字越简单;规模越大，签字流程越长。

现在有一个趋势，费用报销签批流程在变得越来越长。一切大的集团企业员工要报销一笔费用，需要十多个领导签批。从内控角度来讲，三个人签字足够了。为什么签字流程会搞得这么繁琐呢?对此，我写过《为什么费用报销的签批流程会越来越长》一文作了分析。

五、报销和审批约定时限

以华为为例，费用发生之后，应该在三个月之内报销，超过三个月不超过六个月的，需要走特批流程报销。超过六个月就不给报销了。

为了保证费用报销审批的及时性，华为规定了电子审批的时限。一般自电子流流转到审批人之日起，超过一定时间没有审批的，系统将自动跳转到下个环节，默认本环节审批人已经同意。当然，审批责任由该没有及时审批的审批人承担。公司会定期提取审批时效记录予以通报，通报本质就是批评。