出纳银行日记账表格如何进行填写

会计行业中各种账务的实操处理都是需要会计人员工作的时候全面进行处理掌握，并且出纳岗位中也是有很多账务的实操内容需要全面进行处理的，而为了大家的全面掌握，小编今天就主要的为大家整理了有关出纳银行日记账表格的实操知识内容了。

现金日记账和银行存款日记账是记账的一种,是由出纳人员根据所发生的业务来登记的,取得的收入记在“借方”、发生的支出记在“贷方”; 借方余额=.上月余额+本月借方发生额合计数-本月贷方发生额合计数。

现金日记账:是由出纳人员根据现金收付款凭证,按照业务发生顺序逐笔登记。每日终了,应当计算当日的现金收入合计数、现金支出合计数和结余数,并将结余数与实际库存数核对,做到随时发生随时登记，日清月结,账款相符。

银行存款日记账 :是由出纳人员根据银行存款收付款凭证,按照业务的发生顺序逐笔登记,每日终了应结出余额。银行存款日记账应定期与”银行对账单”核对,至少每月核对一-次,并按月编制”银行存款余额调节表”。

注意事项:

1、及时登账,做到日清月结,经常核对,账钱相符。{出纳银行日记账表格).{出纳银行 日记账表格}.{出纳银行日记账表格).{出纳银行日记账表格}.

2、定期(钥至少- -次)与会计核对现金。{出纳银行日记账表格)}.

3、定期到银行拿对账单,做银行存款调节表，与银行存款对账。

4、对每笔报销款项核对发票金额和发票真伪,避免错账和假票。

5、如果日记账登错了,用红笔在手工账错误的一行划双线,等于取消了这个记录,再把正确的用蓝笔登记在后面。