银行存款日记账的登记方法

银行日记账的登记方法?在处理资金业务时，出纳人员有两种日记账最为重要，一是现金日记账，二是银行存款日记账。本篇文章，小编为大家总结了关于银行存款日记账的登记方法。银行存款日记账是由出纳人员根据审核无误的银行存款收付凭证，序时逐笔登记的账簿。登记银行存款日记账，你需要知道哪些？具体内容请看下文，希望可以对你们有所帮助！

你知道银行日记账的登记方法吗？

(1)日期栏:即记账凭证的日期。

(2)凭证栏:即登记入账的收付款凭证的种类和编号(与库存现金日记账的登记方法一致)。

(3)对方科目栏:即银行存款收入的来源科目或支出的用途科目。如开出支票一张支付购料款，其支出的用途科目(即对方科目)为“原材料”科目，其作用在于了解经济业务的来龙去脉。

(4)摘要栏:摘要说明登记入账的经济业务的内容。文字要简练，但能概括说明问题。

(5)现金支票号数和转账支票号数栏:如果所记录的经济业务是以支票付款结算的，应在这两栏内填写相应的支票号数，以便与开户银行对账。

(6)收人、支出栏:即银行存款实际收付的金额。每日终了，应分别计算银行存款的收入和支出的合计数，结算出余额，做到日清;月终应计算出银行存款全月收入、支出的合计数，做到月结。