出纳实务预借差旅费怎么做账

我们知道，当公司员工因公出差时，会产生一些差旅费，这些差旅费需要公司的财务报销，但是有些时候，公司会提前向员工给予差旅费，如果有剩余的话还回来，不够的话在添上，那么大家知道出纳该怎么做账吗，下面小编就针对出纳实务预借差旅费怎么做账进行了讲解。

出纳实务预借差旅费

预借差旅费会计分录

1、 借出时

借：其他应收款——xx

贷：库存现金

2、 回来报销时

(1)全部花完：

借：管理费用——差旅费

贷：其他应收款——xx

(2)现金有剩余：

借：库存现金

管理费用——差旅费

贷：其他应收款——xx

(3)如果现金不够：

借：管理费用——差旅费

贷：库存现金

其他应收款——xx

差旅费的报销范围

1、差旅费核算的内容：用于出差旅途中的费用支出，主要包括购买火车、汽车、飞机、船的票费、伙食补助费、住宿费、以及其他方面的支出。

2、若是单位补助出差伙食费，则不再报销外地餐费，或者报销餐费，也就不再补助出差伙食费。

3、差旅费的开支范围主要包括：住宿费、伙食补助费、城市间交通费、公杂费等。

4、差旅费报销时证明材料包括：支付凭证、出差人员的姓名、时间、任务、地点等。

借支差旅费原则

借支差旅费时，采取“前账不清、后账不借”的原则，各主管会计根据员工已批准的出差申请进行审核。

以上就是对出纳实务预借差旅费怎么做账的解答了，大家看后还有什么不理解的话可以点击在线客服进行答疑，试听课程，也可以点击下方红色链接，免费出纳实操干货资料包，限时哦。