出纳进行收付款的流程是什么

出纳日常是做银行的日记账和现金的日记账的，所以当和银行产生款项往来时，出纳人员必须做好相应的日记账，那么如果产生的是收付款的话，我们作为出纳人员就要清楚出纳进行收付款的流程是什么，有的出纳朋友还不太清楚，下面小编就给大家总结分析一下。

出纳收付款流程

出纳收付款流程

1.正常情况下，经办人员拿来发票贴好并填好费用报销单并签字后，由财务审核签字，然后依次经各层领导审批后付款。

2.预付款在没有发票的情况下可以填写付款申请单让领导签字后附上购货合同付款，

3.没有合同和发票这种情况就要经办人填借款单，找领导人签字，让经办人自己以后拿发票来冲他的借款。这样就算出现什么问题也不是你的责任了。

出纳办理现金支出的业务程序一般为

(1)复核现金付款凭证。

(2)经复核无误后，在付款凭证所附的原始凭证上加盖“现金付讫”印章

(3)根据付款凭证所列金额付出现金;

(4)在付款凭证“出纳”栏签章。 (5)根据付款凭证登记现金日记帐。 怎样复核现金付款凭证 现金付款凭证是出纳人员办理现金支付业务的依据。出纳人员对每一笔现金支付业务都要认真复核现金付款凭证。其复核方法及基本要求同现金收款凭证大致相同。

以上就是对出纳进行收付款的流程是什么的解答了，大家看后还有什么不理解的话可以点击在线客服进行答疑，试听课程，也可以点击下方红色链接，免费出纳实操干货资料包，限时哦。