出纳记账做账的流程是什么

我们知道，财务的很多工作都是有出纳来来完成的，因此出纳每日需要做的工作还是很多的，所以出纳要划分还每天的做账流程，这样才能确保工作可以高效完成，但还很多没有做过出纳的朋友不太清楚出纳记账做账的流程是什么，下面小编就来片面的讲解一下。

出纳记账做账流程

( 1 )填制收款凭证、付款凭证;对于转账投资有价证券业务,直接登记有价证券明细分类账债券投资明细分类账、股票投资明细分类账等。

(2)根据收款凭证、付款凭证逐笔登记现金日记账、银行存款日记账、有价证券明细分类账。

( 3)现金日记账的余额与库存现金每天进行核对，与现金总分类账定期进行核对;银行存款日记账与开户银行出具的银行对账单逐笔进行核对，至少每月一次，银行存款日记账的余额与银行存款总分类账定期进行核对;有价证券明细分类账与库存有价证券要定期进行核对。

(4)根据现金日记账、银行存款日记账、有价证券明细分类账、开户银行出具的银行对账单等，定期或不定期编制出纳报告，提供出纳核算信息。

( 5)通过设立新账,搞清楚新公司的主营业务、规模,由此来确定企业适合的会计制度。企业的规模越大,流程越复杂,需要设立的账本就越多。

⑥月末结现金,银行账，-定要账证相符,账实相符。每月月初根据银行对账单调银行账余额调节表,注意分析未达款项。

⑦月 初报税时注意时间,不要逾期报税。

⑧当月开出的发票当月入账。 月分析往来的账龄和金额,包括:应收，应付，其他应收款等。

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