出纳业务的工作流程是什么

出纳每天的工作很多，需要做报表，凭证，以及一些审核工作等，那么出纳员就要合理安排好这些工作的额流程，这样才能避免工作中不必要时间的浪费，因此我们作为会计人员就要知道出纳业务的工作流程是什么，下面小编就来给大家讲解一下具体的流程。

出纳业务工作流程

(1)上班第一时间，检查现金、有价证券及其他贵重物品;

(2)向有关领导及会计主管请示资金安排计划;

(3)列明当天应处理的事项，分清轻重缓急，根据工作时间合理安排;

(4)按顺序办理各项收付款业务;

(5)当天下班前，将所有的收付款单据编制记账凭证登记入账;

(6)当天下班前，出纳人员应盘点现金实有数，进行账实核对，必须保证现金实有数与日记账、总账相符;

(7)当天下班前，出纳人员应整理好办公用品，锁好抽屉及保险柜，保持办公场所整洁，无资料遗漏或乱放现象;

(8)因特殊事项或情况，造成工作未完成的，应列明未尽事项，留待翌日优先办理;

(9)根据单位需要，每天或每周报送一次货币资金收支表;同时每月终了3天内，有价证券、现金等进行登记核对;

(10)收到银行对账单的当天，出纳人员进行核实，使银行存款日记账

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