出纳人员如何登记填写银行存款日记账

银行日记账怎么记账

银行存款日记账，由企业的出纳人员，根据企业的实际业务制作的银行存款收付款凭证，按照时间的先后顺序逐笔进行登记。银行日记账里面主要包括，时间、凭证号、摘要、具体金额以及科目的借贷方向等。不仅如此，出纳人员也要定期与银行进行对账，并据实编制银行存款余额调节表。

银行日记账填写的注意事项

银行日记账都是订本式账本。银行日记账的页码必须连续，不能中断。如果某一页或者某一行填写错误，不能空着要做上明显的标志。特别是一页不能用的时候，也不能直接撕掉。

其实这样要求，就是为了防止公司的出纳人员，篡改银行日记账。只有这样才能保证银行日记账的连续与完整性。

另外在银行日记账账本每一页的首行摘要位置写承前页，这样这一页开始的金额就是上一页的余额。同样的道理在银行日记账账本，每页的最后一行摘要中间位置写上过次页。这样就可以把前后两页的金额给连接起来了。

为大家总结的出纳人员如何登记填写银行日记账的内容就到这里了，看完对银行日记账的填写都明白了吧，不清楚可文中的出纳入门基础实操内容，看完有什么疑问的可以咨询在线会计老师。