银行存款日记账是什么及怎么填写

银行存款日记账是什么

银行存款日记账是由出纳人员根据审核无误的银行存款收付凭证，序时逐笔登记的账簿。银行存款日记账应当保证账证核对、账账核对以及账实核对相符，银行存款日记账的格式主要包括“三栏式银行存款日记账”及“多栏式银行存款日记账”两种。

1、三栏式银行存款日记账，按照企业银行存款收入、银行存款支出和银行存款结余在日记账中分别设置借方栏、贷方栏和余额栏进行登记

2、多栏式银行存款日记账，按照企业与银行存款收入相对应的贷方账户，以及与银行存款支出相对应的借方账户分别设置专栏进行登记。

银行存款日记账的填写方法

1、填写日期，日记账日期应与库存现金实际收付日期一致;

2、填写凭证栏，即登记入账的收付款凭证的种类和编号，如“银行存款收(付)款凭证”，简写为“银收(付)”;凭证栏还应登记凭证的编号数，以便于查账和核对;

3、填写摘要，摘要填写登记入账的经济业务的内容;

4、填写对方科目栏，即是填写银行存款收入的来源科目或支出的用途科目。如现金存入银行，其来源科目(即对方科目)为“库存现金”;

5、填写收入、支出栏(或借方、贷方)，即填写银行存款实际收付的金额。

上文详细的对银行存款日记账的格式和填写的讲解就是这了，看完知道怎么做了吧，那现在对银行存款日记账是什么及怎么填写还有什么不清楚的可以文中的资料来学习详细的出纳操作知识，希望对大家有所帮助。