季度末忘记计提所得税怎么办

大家在进行季度财务报表申报的过程中有没有遇到过在季度末忘记了进行计提所得税的情况，遇到这种情况我们应该如何去做呢，今天就为大家整理了一篇关于季度末忘记计提所得税怎么办的文章，向大家讲解了遇到此类情况到底应该如何去做，也希望这篇文章能够帮助到你们。

1.首先需要知道的是你公司企业所得税的征收方式，如果是核定征收，又分为按收入核定还是按费用核定，如果是核定征收，看1——6月收入合计数就是计提依据，将收入乘以一个核定征收率，这个具体咨询你们所属的税务专管员，行业不同，征收率也不同，然后再乘以所得税率，如果是查账征收的话，先看上年未弥补的亏损是多少，将1——6月利润表里的利润先用来补亏损，如果仍有余额按余额计提，税率同上，如果弥补亏损后没有余额，就不用交所得税了，也就不存在计提的问题了。

2.无论何种征收方式，计提分录都是一样的。借：所得税 贷：应交税费——应交企业所得税。季末计提，次月初缴纳的上一季度企业所得税错记管理费用里了，如何调整分录呢，补提所得税。借：所得税贷：应交税费——应交企业所得税。红冲错记的所得税。

综上所述就是本篇关于季度末忘记计提所得税怎么办的全部内容了，可能每个人也有每个人不同的解决办法，只要解决办法合理也是可以使用的哦，如果对于本文内容还有什么不理解的地方的话欢迎来咨询我们的在线会计老师，也可以领取下方基础税务申报实操汇总大全来进行学习。

限时免费领基础税务申报实操汇总大全!