季报怎样计提增值税

企业在生产经营过程中是会有增值税的产生的，那么在季度报表中增值税应该怎样填报呢，今天就带大家来看一篇关于季报怎样计提增值税的文章，为大家讲解了季报中企业的增值税应该怎样填报，如果对这方面的知识有点欠缺的小伙伴可以来阅读一下这篇文章，会对你填报增值税有帮助的。

季报填报增值税

当前针对小规模纳税人月销售总额10万元以下(含本数)的，免交增值税，且查账征收的小规模纳税人按季度申报进行纳税，季度开票不超过30万的免交增值税;超过30万的全额征税。

增值税填报流程

表头项目：

“税款所属期间”：纳税人填写的“税款所属期间”为公历1月1日至所属月(季)度最后一日。

“纳税人识别号”：填报税务机关核发的税务登记证号码(15位)。

“纳税人名称”：填报税务登记证中的纳税人全称。

各列填报

“据实预缴”的纳税人第2行-第9行：填报“本期金额”列，数据为所属月(季)度第一日至最后一日;填报“累计金额”列，数据为纳税人所属年度1月1日至所属季度(或月份)最后一日的累计数。

“按照上一纳税年度应纳税所得额平均额预缴”的纳税人第11行至14行及“按照税务机关确定的其他方法预缴”的纳税人第16行：填报表内第11行至第14行、第16行“本期金额”列，数据为所属月(季)度第一日至最后一日。

各行填报

第1行至第16行，纳税人根据自身的预缴申报方式分别填报，包括非居民企业设立的分支机构：实行据实预缴的纳税人填报第2至9行;实行按上一年度应纳税所得额的月度或季度平均额预缴的纳税人填报第11至14行;实行经税务机关认可的其他方法预缴的纳税人填报第16行。

第17行至第22行，由实行汇总纳税的总机构在填报第一部分的基础上填报第18至20行;分支机构填报第20至22行。

关于本篇季报怎样计提增值税的文章内容就为大家讲解完毕了，还为大家讲解了季报中增值税的填报流程，各位小伙伴可以来看一下，看是否和你平时填报时是一样的，如果对文章内容还有不理解的小伙伴可以来咨询我们的在线老师哦，也可以领取下方专属税务知识资料包，赶快行动起来吧。

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