2023年汇算清缴忘记计提所得税怎么办

跨年企业所得税忘记计提怎么办

1、如果是跨年度补缴以前年度企业所得税的会计分录为:

借:应交税费-应交企业所得税

贷:银行存款

2、现在补提跨年的会计分录做:

借:以前年度损益调整

贷:应缴税费-企业所得税

3、同时做:

借:利润分配-未分配利润

贷:以前年度损益调整

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根据《企业所得税暂行条例》的规定,企业所得税按年计算,分月或分季预缴.按月(季)预缴(a一般是分季度预缴),年终汇算清缴所得税的会计处理如下:

1、按月或按季计提

借:所得税费用

贷:应交税费–应交企业所得税

2、按季缴纳所得税

借:应交税费–应交企业所得税

贷:银行存款

3、次年5月31日前汇算清缴,应补税额(全年应交所得税额-已预缴税额)

借:以前年度损益调整

贷:应交税费–应交企业所得税

4、缴纳税款

借:应交税费–应交企业所得税

贷:银行存款

企业所得税是指对中华人民共和国境内的企业(居民企业及非居民企业)和其他取得收入的组织以其生产经营所得为课税对象所征收的一种所得税.作为企业所得税纳税人,应依照《中华人民共和国企业所得税法》缴纳企业所得税.但个人独资企业及合伙企业除外。

文章还写了关于企业怎么计提企业所得税的账目处理，有按月和季计提、按季缴纳所得税等等情况的会计分录内容，阅读完整篇2023年汇算清缴忘记计提所得税怎么办的文章后，还有什么不了解的地方可以找的老师咨询，点击上方的卡片领取汇算清缴税务筹划资料包!