小规模公司在汇算清缴做什么科目

小规模公司汇算清缴做什么科目

小规模企业汇算清缴所得税分录怎么做

企业所得税汇算清缴补缴税额要通过"以前年度损益调整"科目核算.

小规模公司汇算清缴用到的会计科目有以前年度损益调整、应交所得税、应交税费、银行存款、利润分配、未分配利润等科目。

通过汇算清缴,用全年应交所得税减去已预交税额,得到的数额如果是正数,代表企业应补缴税额,分录如下:

借:以前年度损益调整

贷:应交税费-应交所得税

缴纳此汇算清缴税款时,分录如下:

借:应交税费-应交所得税

贷:银行存款

调整未分配利润,分录如下:

借:利润分配-未分配利润

如果是负数,代表企业多缴税额,分录如下:

借:应交税费-应交所得税

贷:以前年度损益调整

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1、首先是进入当地税务局官方网站，网址在百度搜索即可;

2、随后选择“我要办税”，进入“税费申报及缴纳”页面;

3、选择“企业所得税申报”后，再点击“居民企业(查账征收)企业所得税季报”;

4、如果符合条件，可以选择简易申报方式或一键零申报，否则点击“下一步”填写网上申报单，企业根据自身情况选择相应表单填写;

5、表单填写后，进行“审核”，随后系统会自行对所有表间关系进行校验;

6、审核无误后，点击“确定”即完成正式申报。

以上就是关于小规模公司在汇算清缴做什么科目的讲解了，看完这些，大家还有哪里不懂的话，可以联系在线客服进行免费答疑，学习更多会计专业知识哦。