企业所得税的季度报表中营业成本怎么填

企业所得税季度报表营业成本怎么填

企业所税季度申报表中的营业成本就是(主营业务成本+其他业务成本)之和，也就是财务报表栏上的营业成本，他不包括期间费(管理费用、销售费用、税金及附加、财务费用)。这个申报表中的利润总额不是自动计算出来的，是按账上利润额填列的。这张表收入成本的填列是附列资料，可能是后台数据统计的需要，与申报金额没有关系。只要填准利润总额，实际利润额栏次金额就好。

企业所得税季度申报表里的利润总额该怎么填

根据《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)》填报说明规定,第4行"实际利润额":填报按会计制度核算的利润总额减除以前年度待弥补亏损以及不征税收入、免税收入后的余额.

因此,实际利润额=利润总额-以前年度待弥补亏损-不征税收入-免税收入

如果公司没有"以前年度待弥补亏损、不征税收入、免税收入",实际利润额=利润总额

因为未超过5年的亏损是允许税前扣除的,如果只填本年数而未补亏,会造成你多交税款,再办理退税是很麻烦的事,原来纸质季报表背面的说明里说的很明确.

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